Skærpede regler om reelle ejere
Af Christina Gohs:
Den 10. januar 2020 skærpes de eksisterende regler for virksomheders, selskabers, foreningers og fondes pligt til at indhente, opbevare og registrere oplysninger om deres reelle ejere.
Oplysningspligt for reelle ejere og virksomheder
Reelle ejere i en virksomhed har med de skærpede regler pligt til at videregive oplysninger om ejerforholdet på anmodning fra den virksomhed, hvor de er reelle ejere.
Samtidig har virksomheden pligt til at oplyse om deres ejerforhold og udlevere oplysninger (legitimation) om de reelle ejere på anmodning fra personer, der udfører kundekendskabsprocedurer efter hvidvaskloven, f.eks. revisorer eller advokater.
Vær i den forbindelse opmærksom på, at virksomheden i henhold til persondatareglerne skal orientere de reelle ejere om virksomhedens behandling, opbevaring og videregivelse af deres personoplysninger.
Undersøgelsespligt og ajourføring
Virksomheder, der har pligt til at indhente, opbevare og registrere oplysninger om deres reelle ejere, har nu også pligt til mindst én gang om året at undersøge om disse oplysninger er opdaterede.
Dette kan med fordel ske i forbindelse med ledelsens regnskabsmøde eller senest på virksomhedens ordinære generalforsamling, hvor resultatet af undersøgelsen bør medtages som et fast punkt på dagsordenen for den ordinære generalforsamling.
Opbevaringspligt
Virksomheder, der har pligt til at indhente oplysninger om deres reelle ejere, har også pligt til at opbevare disse oplysninger, herunder oplysninger om virksomhedens undersøgelse af disse oplysninger, i 5 år efter, at det reelle ejerskab er ophørt.
Virksomhedens revisor skal påse, at virksomheden overholder sine forpligtelser til at registrere reelle ejere og opbevare oplysninger om dem. Hvis virksomheden ikke overholder reglerne, vil dette skulle anføres i revisionspåtegningen i virksomhedens årsrapport.
Sanktioner
Manglende/mangelfuld registrering samt opbevaring af dokumentation om virksomhedens reelle ejere kan føre til tvangsopløsning af virksomheden.
Hvis I vil vide mere, er I velkomne til at kontakte Christina Gohs på tlf. 38 40 42 16 eller cg@hulgaardadvokater.dk.
