Kryptokontrol: Skattestyrelsen får nye våben – og du bør reagere allerede nu

11. juni 2025 —

6 min læsetid

Kryptovaluta bliver mere og mere udbredt. Det betyder, at myndighederne også intensiverer deres indsats for at sikre, at man beskattes – og beskattes korrekt.

Fra den 1. januar 2026 træder et nyt – og omfattende – EU-direktiv, DAC8, i kraft, som markant styrker skattemyndighedernes adgang til information om borgernes og virksomhedernes kryptotransaktioner. Disse regler er en del af det globale ønske om skattemæssig gennemsigtighed.

Hvis du handler med kryptovaluta, er det vores anbefaling, at du allerede nu sikrer, at skattemyndighederne er informeret om dine aktiver – gør det, inden myndighederne gør det for dig!

Hvad er DAC8?

DAC8 er et nyt EU-direktiv, som tager et stort skridt ind i den digitale økonomi ved at omfatte kryptoaktiver. Dette betyder i praksis, at:

Alle kryptoaktivtjenester, som opererer i EU – eksempelvis handelsplatforme, wallets og børser – bliver forpligtet til at indsamle og indberette data om deres kunders transaktioner og beholdninger.
Oplysningerne vil blive delt automatisk mellem medlemslandenes skattemyndigheder, herunder Skattestyrelsen i Danmark.
Kravene gælder også for udbydere uden for EU, hvis de har kunder i EU – ellers skal de forvente at blive blokeret fra EU-kryptomarkedet.

Det betyder, at Skattestyrelsen vil få adgang til detaljerede data om, hvem der ejer krypto, hvor meget der ejes, og hvilke handler der er foretaget. Sammen med data fra bankerne giver det et næsten komplet billede af borgernes økonomiske aktiviteter – også på tværs af landegrænserne.

Hvad hvis du handler udenfor EU?

DAC8 er EU’s svar på behovet for gennemsigtighed i kryptosektoren. Men parallelt hermed har OECD lanceret CARF – Crypto-Asset Reporting Framework – som er en global standard for indberetning af kryptoaktiver.

Hvad er forskellen og hvad betyder dette?

DAC8 er bindende for alle EU-lande, herunder Danmark.
CARF er en frivillig international ordning, som lande uden for EU kan tilslutte sig – hvilket Danmark har valgt at gøre.

Det betyder, at selv hvis dine handler foregår uden for EU, kan og vil oplysningerne stadig havne hos Skattestyrelsen.

Tom

CARF

Mere end 40 lande har allerede tilsluttet sig CARF – herunder store økonomier som Storbritannien, Canada og Japan – og flere er på vej.

Den skattemæssige anonymitet, som tidligere har været forbundet med krypto, kan vi snart vinke farvel til.

Forvent øget kontrol fra Skattestyrelsen – allerede før den 1. januar 2026

Selvom DAC8 først gælder fra den 1. januar 2026, er det forventeligt, at Skattestyrelsen ikke vil vente med at intensivere kontrollen. Faktisk ser vi allerede nu tegn på en mere målrettet indsats:

Skattestyrelsen har tidligere modtaget data fra udenlandske kryptobørser, som f.eks. Coinbase og Kraken, og har sendt brevkampagner ud til tusindvis af borgere.
Nye digitale værktøjer, dataanalyser og samarbejder med andre landes myndigheder gør det muligt at spore uoplyste handler langt tilbage i tid.

Det betyder, at en manglende eller upræcis selvangivelse hurtigt kan føre til korrektioner, renter og i værste fald bøder og skattestraffesager.

Hvad anbefaler Hulgaard Advokater? Indsend selvanmeldelse – og kom Skattestyrelsen i forkøbet

Kombinationen af DAC8 og CARF illustrerer, at både EU og resten af verden nu tager kryptobeskatning alvorligt. Det er ikke længere muligt at gemme sig bag wallet-adresser og decentraliserede børser – myndighederne får adgang, og kontrollen bliver intensiveret!

Derfor er det afgørende, at du handler proaktivt. Vi anbefaler, at du:

Gennemgår dine kryptotransaktioner.
Får professionel rådgivning
Og hvis din rådgiver mener, at det er nødvendigt, så indsend en selvanmeldelse. Har du tidligere handlet med krypto og er i tvivl, om du har fået det hele med i dine tidligere selvangivelser – eller har du slet ikke fået selvangivet – så er en frivillig selvanmeldelse det sikreste valg. Det er en mulighed for at rette op på gamle fejl, før myndighederne banker på.

Jo tidligere du handler, desto bedre står du – både skattemæssigt og skattestrafferetligt.

Tom

Fordelene ved en selvanmeldelse

Du undgår skærpede sanktioner, som kan følge, hvis Skattestyrelsen selv opdager forholdene.
Du viser god vilje og samarbejdsvilje, hvilket typisk påvirker behandlingen positivt.
Du får ro i maven og kan dokumentere din indsats, hvis der senere opstår spørgsmål.

Og bare rolig. Du behøver ikke stå med det alene. Hulgaard Advokater har specialiserede rådgivere og advokater, som kan hjælpe dig gennem processen og sikre en korrekt opgørelse.

Kontakt Erhvervsjuridisk Fuldmægtig, Selina Musa, sm@hulgaardadvokater.dk, eller Advokat, Lars Lauge Nielsen, lln@hulgaardadvokater.dk.